如果您拥有或管理有员工的企业,您可能需要承担严厉的税收处罚。 它被称为信托基金追回罚款。 它适用于企业从员工工资中预扣的社会保障税和所得税。

因为税收被认为是政府的财产,所以雇主代表政府“信托”它们,直到它们被付清。 罚款有时也被称为“100% 罚款”,因为对税款负有责任和责任的人可能会受到应缴税款的 100% 的惩罚。 因此,IRS 在实施处罚时寻求的金额通常很大,并且 IRS 在执行处罚方面非常积极。

美国税务局
范围广泛的处罚

信托基金追回罚款是较为危险的税收处罚之一,因为它适用于范围广泛的行动和涉及企业的广泛人员。

以下是一些问题和答案,可帮助您避免受到处罚:

什么行为会受到惩罚?信托基金追缴罚款适用于故意不收取或不如实交代和支付从员工工资中扣除的社会保障税和所得税。

谁处于危险之中?任何“负责”税收征缴的人都可以被处以罚款。这已被广泛定义为包括有义务征收和缴纳税款的公司高管、董事和股东,以及合伙企业的合伙人或任何负有该义务的企业员工。即使是免税组织的自愿董事会成员,在某些情况下也可能受到这种处罚,这些成员通常被免除责任。在某些情况下,责任甚至延伸到与企业关系密切的家庭成员,以及律师和会计师。

根据美国国税局的说法,责任是一个地位、职责和权力的问题。任何有权确保纳税(或未纳税)的人都可能要为此负责。一个企业通常有不止一个负责人,但每个人都有可能承担全部罚款。您可能不会直接参与企业的工资税预扣流程。但是,如果你知道自己没有支付过多的代扣税款,你有权支付这些税款,但你却向债权人和其他人支付了款项,那么你就成了一个负责任的人。

尽管负有责任的纳税人可以起诉其他责任人缴纳税款,但这一行动必须在缴纳罚款后进行。这不是国税局收款流程的一部分。

什么被认为是“故意的”? 对于故意的行为,它们不必包含明显的逃税意图。 仅仅屈服于商业压力并支付账单或获取供应品而不是支付应由联邦政府缴纳的预扣税款是一种故意行为。 在这种情况下,美国国税局将“故意”具体定义为“自愿、有意识和有意识地”支付其他费用而不是预扣税。

仅仅因为你把这些责任委托给了别人,并不一定意味着你就脱身了。你自己处理任务的失败可以被视为任性因素。

从不借税

在任何情况下,您都不应未预扣税款或从预扣金额中“借款”。 所有从员工工资中扣留的资金都应按时足额上缴给政府。 如有任何关于纳税的问题,请联系我们。